Nota
Wartość bilansowa
| na dzień 31.12.2016 | na dzień 31.12.2015* przekształcone | |
|---|---|---|
| Znaki towarowe | 88 788 | 88 788 |
| Znak korporacyjny | 130 547 | 130 545 |
| Portfel klientów | 71 157 | 84 729 |
| Patenty i licencje | 96 088 | 98 169 |
| Oprogramowanie komputerowe | 32 864 | 33 549 |
| Koszty prac rozwojowych | 9 611 | 7 848 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 8 482 | 7 375 |
| 437 537 | 451 003 | |
| Wartości niematerialne w budowie | 28 830 | 27 212 |
| Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | 64 210 | 44 227 |
| 530 577 | 522 442 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość bilansowa znaków towarowych rozpoznanych przy nabyciu spółki Grupa Azoty POLICE wynosi 55 688 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 55 688 tys. zł), a wartość bilansowa znaków towarowych rozpoznanych przy nabyciu spółki Grupa Azoty PUŁAWY wynosi 33 100 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 33 100 tys. zł) Znaki towarowe nie są amortyzowane. Przyjęto nieokreślony okres użytkowania znaków towarowych ze względu na wieloletnią dotychczasową obecność znaków towarowych na rynku oraz brak planów ich zmiany lub zastąpienia w przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość bilansowa znaku korporacyjnego POLICE wynosi 25 545 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 25 545 tys. zł), natomiast znaku korporacyjnego PUŁAWY 105 000 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 105 000 tys. zł). Znaki korporacyjne, podobnie jak znaki towarowe, nie są amortyzowane.
Informacje dotyczące przeprowadzonych testów na utratę wartości w stosunku do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania zostały przedstawione w nocie 12.1.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość portfela klientów dotyczy przede wszystkim klientów segmentu Nawozy-Agro. Portfele klientów zostały rozpoznane przy nabyciu spółek Grupa Azoty POLICE i Grupa Azoty PUŁAWY. Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość bilansowa portfela klientów rozpoznana przy nabyciu Grupy Azoty PUŁAWY wynosi 70 130 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 83 630 tys. zł), a jego pozostały okres amortyzacji wynosi 3 lata. Pozostała wartość portfela klientów została rozpoznana przy nabyciu Grupy Azoty POLICE i wynosi 549 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 1 099 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2016 roku największe licencje stanowią: licencja do produkcji alkoholi OXO w kwocie 23 188 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 24 971 tys. zł), licencja do produkcji kwasu azotowego w kwocie 9 039 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 9 408 tys. zł) oraz licencja SAP w kwocie 33 950 tys. zł (31 grudnia 2015: 31 605 tys. zł).
W pozycji Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych wykazano głównie nakłady związane z obszarem koncesji poszukiwawczej Kebemer (na dzień 31 grudnia 2016 roku w kwocie 63 224 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2015 roku w kwocie 38 873 tys. zł). Niepewność jaka występuje co do wartości tego aktywa wynika między innymi ze specyfiki geologii złóż mineralnych. Równocześnie kontynuowane są prace dotyczące weryfikacji dokumentacji geologicznej oraz nad wprowadzoną, w ramach wdrożonej polityki raportowania Grupy Kapitałowej, koniecznością uzyskania studium wykonalności według standardów międzynarodowych. Przewiduje się, że prace zakończą się w drugiej połowie 2017 roku. Wówczas zostaną podjęte stosowne decyzje w sprawie realizacji tej inwestycji.
W Grupie nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub które stanowią zabezpieczenie zobowiązań.
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych co do zasady obciążają koszty ogólnego zarządu.
Zestawienie netto wartości niematerialnych
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie | Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku*, przekształcone | 88 788 | 130 545 | 84 729 | 98 169 | 33 549 | 7 848 | 7 375 | 27 212 | 44 227 | 522 442 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 2 | - | 7 255 | 5 360 | 2 011 | 1 978 | 15 567 | 35 756 | 67 929 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | - | 2 | - | 7 241 | 4 977 | 1 252 | 790 | 15 112 | 23 275 | 52 649 |
| Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu finansowego | - | - | - | - | 361 | - | - | - | - | 361 |
| Zwiększenia z tytułu wykorzystania odpisu aktualizującego | - | - | - | - | - | - | - | - | 10 632 | 10 632 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | 21 | 1 | 41 | - | 1 849 | 1 912 |
| Zwiększenia pozostałe | - | - | - | 14 | 1 | 758 | 1 147 | 455 | - | 2 375 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | - | - | (13 572) | (9 336) | (6 045) | (248) | (871) | (13 949) | (15 773) | (59 794) |
| Amortyzacja | - | - | (13 572) | (9 314) | (5 572) | (248) | (850) | - | - | (29 556) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | - | - | - | - | (3) | - | - | - | - | (3) |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | - | - | - | - | - | - | - | (8 967) | - | (8 967) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | - | - | - | - | (459) | - | - | (1 496) | - | (1 955) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | (22) | - | - | - | - | - | (22) |
| Zmniejszenia pozostałe | - | - | - | - | (11) | - | (21) | (3 486) | (15 773) | (19 291) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 88 788 | 130 547 | 71 157 | 96 088 | 32 864 | 9 611 | 8 482 | 28 830 | 64 210 | 530 577 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie | Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku*, przekształcone | 88 788 | 130 545 | 105 020 | 98 724 | 31 945 | 2 209 | 6 269 | 17 728 | 28 736 | 509 964 |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | - | 8 177 | 7 922 | 5 873 | 2 030 | 26 169 | 25 713 | 75 884 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | - | - | - | 8 171 | 7 922 | 2 829 | 2 030 | 26 040 | 25 642 | 72 634 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | - | - | - | 71 | 71 |
| Zwiększenia pozostałe | - | - | - | 6 | - | 3 044 | - | 129 | - | 3 179 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | - | - | (20 291) | (8 732) | (6 318) | (234) | (924) | (16 685) | (10 222) | (63 406) |
| Amortyzacja | - | - | (20 291) | (8 691) | (5 420) | (233) | (704) | - | - | (35 339) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | - | (41) | - | - | - | - | - | (41) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | - | - | - | - | (10) | - | - | - | - | (10) |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | - | - | - | - | - | - | - | (16 685) | - | (16 685) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | - | - | - | - | (886) | - | (219) | - | (10 222) | (11 327) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (1) | (1) | (1) | (3) | ||||||
| Zmniejszenia pozostałe | - | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | 88 788 | 130 545 | 84 729 | 98 169 | 33 549 | 7 848 | 7 375 | 27 212 | 44 227 | 522 442 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zestawienie netto wartości niematerialnych
| Znaki towarowe | Znak korporacyjny | Portfel klientów | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie | Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31.12.2016 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 88 788 | 130 547 | 204 748 | 154 818 | 62 565 | 12 469 | 79 458 | 30 400 | 64 210 | 828 003 |
| Skumulowane umorzenie(-) | - | - | (133 591) | (52 030) | (28 348) | (2 703) | (70 275) | (4) | - | (286 951) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | - | - | - | (6 700) | (1 353) | (155) | (701) | (1 566) | - | (10 475) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 88 788 | 130 547 | 71 157 | 96 088 | 32 864 | 9 611 | 8 482 | 28 830 | 64 210 | 530 577 |
| Na dzień 31.12.2015 roku | ||||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 88 788 | 130 545 | 204 748 | 147 569 | 56 766 | 10 489 | 10 876 | 27 282 | 54 449 | 731 512 |
| Skumulowane umorzenie(-) | - | - | (120 019) | (42 700) | (22 321) | (2 486) | (2 823) | - | - | (190 349) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | - | - | - | (6 700) | (896) | (155) | (678) | (70) | (10 222) | (18 721) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | 88 788 | 130 545 | 84 729 | 98 169 | 33 549 | 7 848 | 7 375 | 27 212 | 44 227 | 522 442 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
| Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w budowie | Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów na dzień 01.01.2016 roku*, przekształcone | 6 700 | 894 | 155 | 701 | 70 | 10 357 | 18 877 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | - | 459 | - | - | 1 496 | - | 1 955 |
| Wykorzystanie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-) | - | - | - | - | - | (10 357) | (10 357) |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2016 roku | 6 700 | 1 353 | 155 | 701 | 1 566 | - | 10 475 |
| Na dzień 01.01.2015 roku*, przekształcone | 6 700 | 8 | 155 | 482 | 70 | - | 7 415 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | - | 886 | - | 219 | - | 10 222 | 11 327 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | - | 135 | 135 |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | 6 700 | 894 | 155 | 701 | 70 | 10 357 | 18 877 |
Nakłady na istotne wartości niematerialne w budowie
Do największych nakładów na wartości niematerialne w budowie należą:
- licencja Instalacji Granulacji Mechanicznej II w Jednostce Dominującej. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą 1 000 tys. zł (na 31 grudnia 2015 roku: 1 000 tys. zł),
- licencja OLEFLEX i SHP instalacji do produkcji propylenu metodą mokrą PDH. Poniesiono nakłady w kwocie 11 315 tys. zł (na 31 grudnia 2015: 11 315 tys.zł),
- licencja dla technologii odsiarczania spalin, poniesiono nakłady w kwocie 1 282 tys. zł (na 31 grudnia 2015 roku: 1 240 tys. zł),
- poniesione nakłady na wykonanie systemu Financial Dashboard (FDB) w wysokości 1 143 tys. zł.
Wartości niematerialne w leasingu finansowym
Wartość bilansowa wartości niematerialnych w leasingu finansowym w 2016 roku wyniosła 349 tys. zł (w 2015 roku: 0 zł).