Nota
Wartość bilansowa
| na dzień 31.12.2016 | na dzień 31.12.2015* Przekształcone | |
|---|---|---|
| Grunty | 26 297 | 24 740 |
| Złoża mineralne | 52 426 | 55 534 |
| Budynki i budowle | 1 914 397 | 1 881 080 |
| Maszyny i urządzenia | 2 717 988 | 2 595 316 |
| Środki transportu | 123 387 | 127 669 |
| Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | 105 529 | 109 451 |
| 4 940 024 | 4 793 790 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 1 447 799 | 870 657 |
| 6 387 823 | 5 664 447 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych
| Grunty | Złoża mineralne | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku*, przekształcone | 24 740 | 55 534 | 1 881 080 | 2 595 316 | 127 669 | 109 451 | 870 657 | 5 664 447 |
| Zwiększenia, w tym: | 1 862 | - | 164 813 | 446 901 | 19 461 | 22 537 | 1 232 682 | 1 888 256 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | 1 790 | - | 160 020 | 435 033 | 13 741 | 22 299 | 1 231 785 | 1 864 668 |
| Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu finansowego | - | - | - | 3 200 | 4 913 | 174 | 799 | 9 086 |
| Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego | - | - | 2 455 | 1 868 | 256 | 21 | 72 | 4 672 |
| Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z nieruchomości inwestycyjnych | - | - | 517 | - | - | - | - | 517 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 72 | - | 429 | 2 282 | 33 | 26 | 3 | 2 845 |
| Zwiększenia pozostałe | - | - | 1 392 | 4 518 | 518 | 17 | 23 | 6 468 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | (305) | (3 108) | (131 496) | (324 229) | (23 743) | (26 459) | (655 540) | (1 164 880) |
| Amortyzacja | - | (3 108) | (116 201) | (313 786) | (21 683) | (26 271) | - | (481 049) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | (195) | - | (16) | (451) | (779) | (36) | - | (1 477) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | - | - | (4 284) | (2 087) | (857) | (64) | (702) | (7 994) |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | - | - | - | - | - | - | (640 067) | (640 067) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | - | - | (5 419) | (6 116) | (48) | (83) | (13 923) | (25 589) |
| Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych | - | - | (3 553) | (224) | - | - | - | (3 777) |
| Zmniejszenia pozostałe | (110) | - | (2 023) | (1 565) | (376) | (5) | (848) | (4 927) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 26 297 | 52 426 | 1 914 397 | 2 717 988 | 123 387 | 105 529 | 1 447 799 | 6 387 823 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych
| Grunty | Złoża mineralne | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku*, przekształcone | 21 708 | 58 319 | 1 815 832 | 2 444 008 | 133 164 | 105 316 | 553 731 | 5 132 078 |
| Zwiększenia, w tym: | 3 237 | - | 195 499 | 476 239 | 27 029 | 28 520 | 1 013 308 | 1 743 832 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji | 3 218 | - | 190 230 | 455 596 | 19 395 | 28 478 | 1 010 740 | 1 707 657 |
| Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu finansowego | - | - | - | 1 124 | 7 617 | 39 | 886 | 9 666 |
| Zwiększenia z tytułu odwrócenia i wykorzystania odpisu aktualizującego | - | - | 575 | 2 682 | 17 | 3 | 150 | 3 427 |
| Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z nieruchomości inwestycyjnych | - | - | 3 054 | 22 | - | - | - | 3 076 |
| Zwiększenia pozostałe | 19 | - | 1 640 | 16 815 | - | - | 1 532 | 20 006 |
| Zmniejszenia, w tym:(-) | (205) | (2 785) | (130 251) | (324 931) | (32 524) | (24 385) | (696 382) | (1 211 463) |
| Amortyzacja | - | (2 785) | (106 234) | (282 771) | (21 523) | (24 062) | - | (437 375) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | (24) | - | (276) | (1 100) | (287) | (34) | (248) | (1 969) |
| Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji | - | - | (1 500) | (7 380) | (2 019) | (32) | (65) | (10 996) |
| Zmniejszenia z tytułu oddania do eksploatacji | - | - | - | - | - | - | (687 096) | (687 096) |
| Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego | (181) | - | (16 084) | (29 787) | (8 417) | (149) | (4 608) | (59 226) |
| Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania do nieruchomości inwestycyjnych | - | - | (559) | - | - | - | (1 288) | (1 847) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | (11) | (85) | (5) | (3) | - | (104) |
| Zmniejszenia pozostałe | - | - | (5 587) | (3 808) | (273) | (105) | (3 077) | (12 850) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | 24 740 | 55 534 | 1 881 080 | 2 595 316 | 127 669 | 109 451 | 870 657 | 5 664 447 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zestawienie brutto rzeczowych aktywów trwałych
| Grunty | Złoża mineralne | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31.12.2016 roku | ||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 696 | 60 916 | 2 867 195 | 4 973 188 | 265 243 | 242 564 | 1 517 993 | 9 954 795 |
| Skumulowane umorzenie(-) | - | (8 490) | (901 459) | (2 143 146) | (97 000) | (136 509) | - | (3 286 604) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | (1 399) | - | (51 339) | (112 054) | (44 856) | (526) | (70 194) | (280 368) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 26 297 | 52 426 | 1 914 397 | 2 717 988 | 123 387 | 105 529 | 1 447 799 | 6 387 823 |
| Na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | ||||||||
| Wartość bilansowa brutto | 26 139 | 60 916 | 2 713 957 | 4 549 017 | 255 650 | 223 629 | 927 000 | 8 756 308 |
| Skumulowane umorzenie(-) | - | (5 382) | (784 502) | (1 845 895) | (82 917) | (113 714) | - | (2 832 410) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości(-) | (1 399) | - | (48 375) | (107 806) | (45 064) | (464) | (56 343) | (259 451) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | 24 740 | 55 534 | 1 881 080 | 2 595 316 | 127 669 | 109 451 | 870 657 | 5 664 447 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów na dzień 01.01.2016 roku | 1 399 | 48 375 | 107 806 | 45 064 | 464 | 56 343 | 259 451 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | - | 5 419 | 6 116 | 48 | 83 | 13 923 | 25 589 |
| Odwrócenie i wykorzystanie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-) | - | (2 455) | (1 868) | (256) | (21) | (72) | (4 672) |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2016 roku | 1 399 | 51 339 | 112 054 | 44 856 | 526 | 70 194 | 280 368 |
| Wartość odpisów na dzień 01.01.2015 roku | 1 218 | 32 866 | 80 701 | 36 664 | 318 | 51 885 | 203 652 |
| Odpis aktualizujący ujęty w rachunku zysków i strat | 181 | 16 084 | 29 787 | 8 417 | 149 | 4 608 | 59 226 |
| Odwrócenie i wykorzystanie odpisu aktualizującego ujęte w rachunku zysków i strat(-) | - | (575) | (2 682) | (17) | (3) | (150) | (3 427) |
| Wartość odpisów na dzień 31.12.2015 roku*, przekształcone | 1 399 | 48 375 | 107 806 | 45 064 | 464 | 56 343 | 259 451 |
* Dane finansowe przekształcone zgodnie z informacją przedstawioną w punkcie 2.3 w Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W 2016 roku aktywowano do rzeczowych aktywów trwałych w budowie koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 10 319 tys. zł (w 2015 roku: 5 790 tys. zł).
W okresie sprawozdawczym Grupa utworzyła odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 25 589 tys. zł (w roku 2015: 59 226 tys. zł), które zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Na kwotę tą składają się w szczególności:
- odpis na rzeczowe aktywa trwałe instalacji przerobu tłuszczów (segment Chemia) w łącznej kwocie 9 443 tys. zł, w tym budynki i budowle 4 379 tys. zł i maszyny i urządzenia 5 064 tys. zł. Odpis został zawiązany w związku z ujemnymi wynikami finansowymi instalacji oraz zmniejszeniem prognozowanych przepływów pieniężnych w przyszłości wynikającym głównie z niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych, dalszego wzrostu cen podstawowego surowca – tłuszczu zwierzęcego oraz wysokiej konkurencji ze strony rynku azjatyckiego wykorzystującego do produkcji olej palmowy. Wartość odzyskiwalna instalacji wynosi 39 647 tys. zł (31.12.2015: 52 740 tys. zł) i została ustalona jako wartość użytkowa, przy zastosowaniu średnioważonego kosztu kapitału w wysokości 8,03% (31.12.2015: 7,85%) wyliczonego w ujęciu nominalnym po opodatkowaniu;
- odpisy aktualizujące dotyczące zaniechanych inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe w budowie w kwocie 13 923 tys. zł (segment Nawozy-Agro: 6 668 tys. zł, segment Tworzywa: 1 181 tys. zł, segment Chemia: 1 424 tys. zł, segment Energetyka: 229 tys. zł, segment Pozostałe: 4 421 tys. zł), gdzie wartość odzyskiwalna została określona w kwocie 0 zł.
W 2015 roku dokonano odpisów na:
- rzeczowe aktywa trwałe instalacji do produkcji dwusiarczku węgla, instalacji do produkcji siarczku sodu, cysterny oraz kontenery do transportu dwusiarczku węgla (segment Chemia) w łącznej kwocie 13 245 tys. zł, w tym głównie budynki i budowle 1 982 tys. zł, maszyny i urządzenia 3 110 tys. zł i środki transportu 8 079 tys. zł,
- rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne wytwórni cykoleksanonu z benzenu (segment Tworzywa) w kwocie 12 125 tys. zł, w tym głównie maszyny i urządzenia w kwocie 11 535 tys. zł,
- na nieczynną instalację bezwodnika kwasu ftalowego (BKF) (pozostałe segmenty) w kwocie 7 876 tys. zł, w tym na budynki i budowle w kwocie 3 204 tys. zł i maszyny i urządzenia w kwocie 4 672 tys. zł,
- rzeczowe aktywa trwałe instalacji przerobu tłuszczów (segment Chemia) w łącznej kwocie 18 405 tys. zł, w tym głównie budynki i budowle 7 858 tys. zł i maszyny i urządzenia 9 493 tys. zł.
Pozostałe odpisy dotyczyły środków trwałych, które nie są użytkowane i w najbliższym czasie zostaną postawione w stan likwidacji lub zostaną fizycznie zlikwidowane. Wykorzystanie odpisu aktualizującego środków trwałych dotyczy środków trwałych, które zostały postawione w stan likwidacji, zlikwidowane lub sprzedane, na które wcześniej utworzony był odpis.
W bieżącym okresie nie zaszły przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia rozpoznanego w ubiegłych latach odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych instalacji polioksymetylenu (POM) w segmencie Tworzywa.
W związku z dokonaną korektą rozliczenia nabycia spółki African Investment Group S.A., powstała wartość firmy, która została poddana testowi na utratę wartości na dzień 31 grudzień 2013 roku. Oszacowana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych sporządzona przy założeniach przyjętych na podstawie dostępnych w tamtym okresie danych wykazały wartość ujemną. W związku z tym całość ujawnionej wartości firmy została objęta odpisem.
Szczegółowy opis założeń został opisany w punkcie 2.3.2 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Do najistotniejszych nakładów inwestycyjnych składających się na rzeczowe aktywa trwałe w budowie należą:
- budowa nowej Elektrociepłowni w Grupie Azoty ZAK, której celem jest odtworzenie mocy wytwórczych energii cieplnej i elektrycznej elektrociepłowni w oparciu o rozwiązania zgodne z rosnącymi wymaganiami środowiskowymi. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016: 287 162 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 199 651 tys. zł),
- węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją elektrociepłowni ECII w Grupie Azoty POLICE, którego celem jest dostosowanie pracy instalacji elektrociepłowni do wymagań Dyrektywy Unijnej IED. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016: 55 676 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 117 914 tys. zł),
- budowa Wytwórni Poliamidów II w Jednostce Dominującej. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą: 210 010 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 60 948 tys. zł),
- budowa Instalacji Granulacji Mechanicznej II w Jednostce Dominującej. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą: 111 988 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 30 336 tys. zł),
- budowa Turbozespołu upustowo kondensacyjnego w Jednostce Dominującej. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą 50 081 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 29 704 tys. zł),
- modernizacja instalacji amoniaku w Grupie Azoty POLICE. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą 89 031 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 29 497 tys. zł),
- budowa instalacji do produkcji propylenu metodą PDH w PDH Polska S.A. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą 57 519 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 21 277 tys. zł).
- budowa wytwórni nawozów granulowanych na bazie saletry amonowej w Grupie Azoty PUŁAWY. Poniesione nakłady na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą 42 824 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2015 roku: 8 906 tys. zł).
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym
| na dzień 31.12.2016 | na dzień 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym | 33 196 | 21 890 |
Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu finansowego głównie sprzęt komputerowy, infrastrukturę informatyczną, katalizatory oraz środki transportu, w skład których wchodzą lokomotywy, wagony, samochody osobowe i wózki widłowe.
Zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość bilansowa netto nieruchomości (budynki i budowle) oraz maszyn i urządzeń stanowiących zabezpieczenie kredytów bankowych wynosiła 20 726 tys. zł (31 grudnia 2015 roku: 26 120 tys. zł).
| Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu | na dzień 31.12.2016 | na dzień 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyt bankowy/hipoteki | 14 138 | 21 184 |
| Kredyt bankowy/zastaw rejestrowy | 6 588 | 4 936 |
| 20 726 | 26 120 |